捷克的税务优惠与国家补贴

两种产品，共用一个税务额度

DPS 是带国家补贴的养老基金。DIP 从 2024 年开始运作，是一个税务外壳，里面可以放普通基金或 ETF。只有 DPS 有国家补贴，只有 DIP 让你自由决定投什么。两者的税务抵扣是一样的，而且共用同一个年度额度。

外国人符合条件吗？

无论持哪国护照，任何人都可以开这两种产品。真正有门槛的是 DPS 的国家补贴：需要在捷克拥有永久居留，或者在欧盟、欧洲经济区国家有居所并且参加捷克的养老保险或公共医疗保险。税务抵扣走的是另一条规则，取决于你是不是捷克税务居民。所以持长期居留的非欧盟雇员往往拿不到国家补贴，却完全可以享受全额抵扣，这种情况下 DIP 通常是更好的起点。

国家给多少，你又能省多少税

以上为 2026 年的数字。7 200 克朗是 48 000 克朗的 15%，前提是你有足够的应税所得。

什么时候能取出来

两种产品的条件相同：至少 120 个月，并且年满 60 岁。提前取出，就要补缴过去十年已抵扣的税；DPS 还要退回国家补贴。所以买房首付和应急金不适合放在这里。

最常被忽略的几点

• 雇主投入对公司来说是可抵扣成本，因此可以像谈工资一样去谈。
• 48 000 克朗和 50 000 克朗是两回事。前者是你的抵扣额，后者是雇主可以免税投入的上限。
• DIP 里可以放普通基金和 ETF，所以低成本和税务优惠并不冲突。
• 持有超过三年的证券本来就免所得税，不需要 DIP。期限短的话，DIP 没有意义。
• 产品费用吃掉的钱，可能比税务优惠给的还多。这两件事要一起看，不能分开看。

养老年限记录值得查一次

你在捷克工作的每一年都计入捷克国家养老金，而社会保障局的记录并不总是完整。从 2026 年 1 月起，这份记录不再邮寄。你可以在捷克社会保障局 ePortál 的 Moje konto 服务中查看，用银行身份、数据信箱或 Identita občana 登录。上面会显示累计参保年限，1986 年以后还包括计算基数。缺失的年限可以在线补交，每年还可以申请一次由工作人员对整个账户做核对。

在其他欧盟国家工作的年限不会消失，各国系统之间会协调，但需要你去主张。最难证明的是已经不存在的雇主那段时间，所以越早查越好。